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制度创新和管理提升年 财务科在行动
发表时间 [2020-6-19] 点击次数 [106] 作者 [文/王晓凯]

为切实提升全院财务管理水平,充分发挥会计核算与会计监督职能,按照院制度创新和管理提升年工作部署,财务科对相关财务流程了进一步的梳理,结合实体提出的意见建议,进行流程再造,在做好会计核算工作的同时,对其中风险较大的业务流程重新制定了内部控制措施,较好的发挥了会计监督职能。

在日常工作中,做好发票全流程管理对降低税务风险显得尤为重要。发票分为增值税专用发票、增值税普通发票,增值税专用发票由于进项税额可以抵扣,税务管理特别严格,虚开增值税专用发票,接收虚开增值税专用发票,不仅要接受税务处罚,严重的还要追究刑事责任。

在发票开具环节,会计人员严格按照OA流程开具,对于未经OA审批的发票,不予开具。在接收发票环节,会计人员仔细核对开票名称、开票税号等信息,对于开票不规范的发票,一律退回重开,特别是对无真实业务的虚开发票行为坚决予以制止。在发票传递环节,针对有的实体在发票传递过程中,发生丢失发票的现象,增加了发票到达回执制度,接收发票人要对发出发票人签字确认,做到发票传递过程中有据可查。

规范财务用章、财务收据等管理,防范法律风险。建立财务用章登记表,对于往来款项核对、工程结算款确认等需要盖财务章的事项进行登记。建立财务收据领用核销制度,财务收据一般不外借,对领用的财务收据,及时登记领用人、领用时间、收据的单号,一本收据用完,及时核销。

增加大额资金支付事前审批流程,降低付款环节的风险。在大额资金支付前,资金使用方提出OA申请,经过相关职能部门和院领导的审批,资金才能支付。这样不仅增加了资金支付的公开性、透明性,而且便于核对资金支付事项的真实性、合理性,降低了资金使用风险。

服务六院经济,防范财务风险财务科将根据新形势下地勘经济发展要求,不断改进工作流程,规范内部管理,为我院制度创新和内部管理提升做出应有的贡献。                                


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